Повернення по еквайрингу оформлення. Еквайринг: як повертаються гроші на картку? Часткове повернення еквайрингом щодня
Сторнуєте виторг Д 57 К90 100 руб. по банку прийшло 3376,66 (менше на 2490) зробила проводку 51/57 і утримана комісія 56,34 проводка 91/57 у мене по 57 рахунку висів залишок 2490 по дебету, зробила проводку 57/90 по банку прийшло 3376,6 менше на 2490) Я за вашими цифрами взагалі не бачу, де і в чому різниця. Я за вашими цифрами взагалі не бачу, де і в чому різниця. Скажіть, чи правильно я роблю?
Щодо технічної сторони питання повернення грошей на карту, це в банку треба запитувати. Ну чи договір на еквайринг почитати, там це написано, і ми, наприклад, навіть спеціальний бланк існує. підкажіть, прийшов клієнт, купив товар, розплатився пластиковою карткою.
Повернення грошей по еквайрингу
Це з тим, що у разі банк-эквайер виконує функцію контролюючого органу й у разі потреби може оштрафувати організацію, якщо нею порушено інструкція.
Перше правило, яким проводиться процедура повернення, говорить, що повернення коштів може бути здійснено тільки на карту покупця, з якої і був здійснений платіж. Це сувора вказівка, невиконання якої може трактуватися як порушення законодавства в рамках закону про нелегальне переведення в готівку коштів. На проведення зворотної транзакції банк має 30 днів із дня, коли було зроблено оформлення всіх документів.
Часткове повернення еквайрингом щодня
. Роздріб 1.0
Для повернення коштів покупцю в день продажу використовується операція Скасування (до Звірки Підсумків з еквайрингу).
Для повернення коштів покупцеві після продажу використовується операція Повернення.
Операція Скасування може бути виконана лише на всю суму продажу.
У разі оформляється повернення всього чека і пробиваються ті товари, які повертаються.
У вас все простіше, зробіть повне повернення.
Платформа
- Написати на техпідтримку
- Контакти та реквізити
- Росія: 8-800-5555-256
Інфостарт – інформаційно-аналітичний центр з автоматизації обліку та управління на 1С 7.7, 1С 8.0, 1С 8.1, 1С 8.2, 1С 8.3.
Бізнес форум
Кошти банком повертаються на картку покупця відповідно до укладеного договору еквайрингу. При оплаті через термінал ви пробиваєте чеки ККМ в окрему секцію.
Якщо повернення відбулося в день покупки (зміна ще не закрита), то 1) на ККМ пробиваєте чек на повернення по секції з безготівкою (якщо така можливість є - повернути бити). Чек прикладається до акту КМ-3 та пояснювальної касира-операціоніста у довільній формі.
2) На терміналі проводьте "скасування опрерації".
Ця операція просто не увійде до звіряння підсумків.
У покупця забираєте чек, пробитий за терміналом і віддаєте чек про відміну операції.
Еквайринг: проводки у бухобліку
Послуга еквайрингу та його основні переваги
Для підключення послуги еквайрингу необхідно укласти договір між організацією торгівлі та банківською структурою.
На підставі цього договору надається спеціальне термінальне обладнання, яке дозволяє обслуговувати банківські картки клієнтів.
За використання цього обладнання торгове підприємство виплачує банку комісійну винагороду, розмір та строки його оплати прописані у договорі з надання еквайрингового сервісу.
Увага! Банк самостійно утримує суму комісійної винагороди.
При оплаті купівлі через банківський термінал на рахунок підприємства виторг надходить за мінусом комісійної винагороди:
Переваги використання послуги еквайрингу:
Порядок зарахування коштів, отриманих за допомогою послуги еквайрингу має такий вигляд:
Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:
Бухгалтерський облік еквайрингових операцій та проведення
Підставою для формування проводок є контрольна стрічка, яка друкується через встановлений POS-термінал.
Формування цієї стрічки дозволяє закрити поточний день та спрямувати отриманий виторг на розрахунковий рахунок підприємства.
Попит, що склався, змушує підприємства приєднуватися до послуги еквайрингу, що дозволяє їм значно розширити свою «споживчу клієнтуру», а значить і свої доходи від реалізації. Розглянемо як відобразити в обліку операції з еквайрингу, а також вивчимо основні проводки з еквайрингу в бухобліку.
Послуга еквайрингу та його основні переваги
Останнім часом банківська система значно розширила перелік послуг, що значно вплинуло на життя сучасної людини. Приміром, наявністю кредитної картки зараз нікого вже не здивуєш, оскільки за допомогою них ми отримуємо зарплату, пенсію, стипендію та інші доходні надходження. Крім того, пластикова карта, це дуже зручний засіб для оплати покупок, у тому числі й онлайн-режимі.
Для підключення послуги еквайрингу необхідно укласти договір між організацією торгівлі та банківською структурою. На підставі цього договору надається спеціальне термінальне обладнання, яке дозволяє обслуговувати банківські картки клієнтів.
За використання цього обладнання торгове підприємство виплачує банку комісійну винагороду, розмір та строки його оплати прописані у договорі з надання еквайрингового сервісу.
Увага! Банк самостійно утримує суму комісійної винагороди.
При оплаті купівлі через банківський термінал на рахунок підприємства виторг надходить за мінусом комісійної винагороди:
Переваги використання послуги еквайрингу:
- Залучення нових клієнтів, що дозволяє збільшити обсяги продажів від 20 до 25%;
- Підвищується конкурентоспроможність організації торгівлі;
- Пропадає потреба в інкасації коштів;
- Захист від прийому фальшивих купюр;
- Відсутність ліміту, що має місце при готівкових розрахунках.
Порядок зарахування коштів, отриманих за допомогою послуги еквайрингу має такий вигляд:
Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:
Бухгалтерський облік еквайрингових операцій та проведення
Для обліку еквайрингових операцій використовується рахунок 57, який відображає кошти в дорозі. Використання цього рахунку пов'язано з тим, що при оплаті за товар кредитною карткою сума виручки зараховується на розрахунковий рахунок підприємства протягом трьох днів після факту продажу товару.
Підставою для формування проводок є контрольна стрічка, яка друкується через встановлений POS-термінал. Формування цієї стрічки дозволяє закрити поточний день та направити отриманий виторг на розрахунковий рахунок підприємства.
Порядок відображення виручки, отриманої за допомогою послуги еквайрингу
| Рахунок Дт | Рахунок Кт | Сума проводки, руб. | Опис проводки | Документ-основа |
| Банк здійснює переказ коштів протягом трьох днів з дня отримання оплати | ||||
| 62 | 90-1 | 65 000,00 | ||
| 90-3 | 68-ПДВ | 9 915,25 | Контрольна стрічка POS-терміналу | |
| 57 | 62 | 65 000,00 | Передача електронного журналу, отриманих оплат до банківської структури | Електронний журнал |
| 51 | 57 | 63 960,00 | Зарахування коштів отриманих через POS-термінал за мінусом комісії банку (1,6%) 65000 - (65000 х 1,6%) = 63960 | Банківська виписка |
| 91 | 57 | 1 040,00 | ||
| Банк здійснює переказ коштів у день отримання оплати | ||||
| 62 | 90-1 | 35 000,00 | Нараховано прибуток від реалізації. Покупець розрахувався пластиковою карткою | Контрольна стрічка POS-терміналу |
| 90-3 | 68-ПДВ | 5 338,98 | За угодою реалізації нараховано ПДВ | Контрольна стрічка POS-терміналу |
| 51 | 62 | 35 000,00 | Зарахування коштів отриманих через POS-термінал | Електронний журнал, Банківська виписка |
| 91 | 51 | 560,00 | Списано комісію банку за надання послуги еквайрингу | Контрольна стрічка POS-терміналу, договір |
| Відображення виручки від реалізації без рахунку 62 (для роздрібної торгівлі) | ||||
| 57 | 90-1 | 88 000,00 | Нараховано прибуток від реалізації. Покупець розрахувався пластиковою карткою | Контрольна стрічка POS-терміналу |
| 90-3 | 68-ПДВ | 13 423,73 | За угодою реалізації нараховано ПДВ | Контрольна стрічка POS-терміналу |
| 51 | 57 | 86 592,00 | Зарахування коштів отриманих через POS-термінал за мінусом комісії банку (1,6%) 88000 - (88000 х 1,6%) = 86592 | Банківська виписка |
| 91 | 57 | 1 408,00 | Списано комісію банку за надання послуги еквайрингу | Контрольна стрічка POS-терміналу, договір |
| Повернення по еквайрингу проводки | ||||
| 76 | 51 | 15 000,00 | Сторнування за претензією | |
| 76 | 90-1 | 15 000,00 | Сторнування отриманої виручки | Контрольна стрічка POS-терміналу, бухдовідка |
| 90-2 | 41 | 12 000,00 | Сторнування собівартості | Бухдовідка |
| 90-2 | 42 | 3 000,00 | Коригування торгової націнки | Бухдовідка |
| 90-3 | 68-ПДВ | 2 288,14 | Кориговано ПДВ щодо проданого товару | Контрольна стрічка POS-терміналу, бухдовідка |
Пластикові картки знайшли повсюдне визнання у роздрібній торгівлі, і це невипадково! Оплата безготівковим шляхом дає і покупцям, і продавцям низку переваг:
Зниження привабливості клієнта для шахраїв через відсутність великих сум на руках.
Зменшення розкрадань та недостач у касах організації.
Висока швидкість обслуговування без черг та маніпуляцій зі здаванням.
Зростає кредит довіри до компанії як до надійного та солідного партнера.
Прийом до оплати карт називається еквайрінгом. Уповноважений банк-еквайєр встановлює для підприємства торгівлі термінали чи спеціальні інтерфейси реалізації безготівкових платежів населення. Оскільки процедура оплати проходить через банківську систему, проведення повернення суворо регламентується. Банки курирують оборот готівкових та безготівкових коштів підприємств, а тому карають порушників відповідно до чинного законодавства.
Проведення повернення коштів здійснюється тільки на банківську картку, з якої було здійснено оплату. Заборонено видавати готівку з каси організації, оскільки це зараховується до незаконного переведення в готівку коштів. На зарахування сум повернення картку банкам виділено максимально 30 робочих днів із моменту подачі документів до банк-эквайер.
Документи від покупця щодо повернення грошей на картку
Для швидкого здійснення процедури повернення клієнту необхідно мати на руках такі документи: паспорт громадянина РФ, чек, що підтверджує покупку та банківська картка. Звертатися до магазину має власник картки незалежно від того, хто користувався цим платіжним засобом. Він пише заяву встановленої форми із зазначенням обставин повернення, даних чека, своїх прізвищ, імені та по батькові, а також суму до перерахування. До заяви прикладається копія паспорта та оригінали чеків з терміналу та з касового апарату.У магазині клієнт повинен підтвердити факт здійснення покупки та оплати. Якщо чек відсутній, достатньо свідків або записів з камер спостереження. Керівництво підприємства немає права відмовляти покупцю виходячи з відсутності чи псування чека.
Дії організації-продавця під час повернення
Щоб повернути своєму клієнту гроші на картку продавцю необхідно здійснити низку операцій:працівник підприємства передає копії заяви з усіма додатками до банку-еквайєра;
Протягом 3 робочих днів співробітник обслуговуючого банку розглядає отримані документи та передає їх на виконання;
На наступний робочий день провадиться перерахування коштів з рахунку банку-еквайєра на загальний рахунок банку, який обслуговує картку клієнта;
Подальші терміни зарахування на карту залежить від політика банку. Комерційні банки здійснюють переказ оперативно, тоді як державні підприємства можуть суттєво розтягувати час.
Час для очікування є досить тривалим, але клієнт має право зв'язатися з бухгалтерією підприємства та уточнити інформацію про стан обробки його документів. Щойно вони передано до банку, з яким укладено договір еквайрингу, покупець може точно розрахувати максимальні строки зарахування коштів на рахунок своєї картки.
У разі перевищення зазначених рамок, затримки заяви в бухгалтерії магазину, клієнт має право звернутися зі скаргою до Росспоживнагляду, а також із позовною заявою до суду. Це особливо актуально і необхідно, якщо ви зазнали суттєвих грошових втрат або моральних труднощів. При виявленні порушень у порядку позивач зможе розраховувати на грошові компенсації повному обсязі.
Покупець повертає товар, сплачений за еквайрингом. Первинні документи оформлення операції. Бухгалтерські проводки, які необхідно відобразити у журналі господарських операцій організації – читайте у статті.
Запитання:Якими бухгалтерськими проводками правильно оформлювати операцію повернення товарів з еквайрингу у роздрібній торгівлі, якщо організація на загальній системі оподаткування?
Які документи оформляти під час роботи з ККТ
Незалежно від того, коли покупець повертає товар, на онлайн-ККТ пробийте чек із ознакою «повернення приходу». Це потрібно робити як при поверненні в день покупки, так і коли оформляєте повернення через якийсь час (наприклад, наступного дня або через тиждень).
Організація-продавець зобов'язана замінити товар або повернути гроші покупцеві, якщо він пред'явив хоча б один із таких документів:
1. касовий чек;
2. товарний чек;
3. інший документ, що підтверджує оплату.
Коли покупець не зможе пред'явити жоден з цих документів, він має право послатися на показання свідків, щоб підтвердити факт купівлі товару у продавця.
Якщо будь-яким із цих способів покупець зможе довести, що він купив товар у даного продавця, організація повинна замінити товар або повернути гроші.
Такий порядок випливає з Цивільного кодексу РФ та пункту 1 статті 25 Закону від 7 лютого 1992 р. № 2300-1.
При поверненні грошей на онлайн-ККТ оформіть чек з ознакою повернення приходу. Це підтвердив Мінфін Росії у листі від 4 липня 2017 року № 03-01-15/42312, 03-01-15/42315 . При цьому не важливо, чи покупець повертає товар належної якості чи ні. Чек через оператора фіскальних даних надійде до податкової інспекції. *
Адже ККТ застосовують при розрахунках із покупцями, а це не лише отримання готівки, а й їх видача. Повернути гроші можна із будь-якої каси організації. Повернення зробіть за касовим чеком покупця. Оскільки ви повертаєте покупцю готівку, не забудьте оформити РКО на суму повернення. РКО треба формувати завжди. Наприклад, протягом дня надійшла оплата готівкою 200 000 руб. і було повернено у сумі 20 000 крб. У такому разі оформіть прибутковий ордер на 200 000 руб. та видатковий ордер на 20 000 руб. Такий порядок випливає із статті 1.1, пункту 1 статті 1.2, пункту 1 статті 4.7 Закону від 22 травня 2003 року № 54-ФЗ, пункту 6.2 Вказівки Банку Росії від 11 березня 2014 року № 3210-У.
Якщо покупець замінює товар на інший із доплатою, на онлайн-ККТ оформіть:
1. чек з ознакою «повернення приходу» вартість повернутого товару;
2. чек з ознакою «прихід» на вартість товару, який передали замість поверненого.
В аналогічному порядку надходите і у випадку, коли товар на заміну дешевший, ніж повертається.
А якщо необхідної суми для повернення немає у грошовій скриньці? Тоді візьміть із головної каси розмінну монету та купюри у необхідній для розрахунків із покупцями кількості.
Саме повернення товару оформіть документами:
1. заявою покупця про повернення товару у довільній формі;
2. накладний, наприклад, формою № ТОРГ-13 . Складають у двох примірниках, підписують і продавець, і покупець. Саме цей документ буде основою для коригувальних записів в обліку.
Такий порядок встановлено пунктом 10.3 Методичних рекомендацій, затверджених
До речі, у разі невиконання виконавцем обов'язку щодо повернення отриманого авансу замовник вправі вимагати сплати йому відсотків за кожний день прострочення повернення (ст. 395, п. 2 ст. 1107 ЦК України). Крім того, в силу п. 6 ст. 13 Закону № 2300-I у задоволенні судом вимог споживача суд стягує з виконавця за недотримання у добровільному порядку задоволення вимог споживача штраф у розмірі 50 % від суми, присудженої судом на користь споживача. При поверненні коштів покупцю необхідно пам'ятати, що цивільне законодавство та положення Закону № 2300-I не встановлюють вимоги до форми проведення розрахунків у разі.
Як зробити повернення коштів з еквайрингу
Повернення товару, коли покупець може вимагати, зокрема, і сплачені гроші, здійснюється у строки, встановлені законодавством. Зокрема, для промислових виробів належної якості - 14 днів, за винятком дати покупки. При поверненні коштів при еквайрингу від покупця знадобляться:
- паспорт громадянина РФ (можливо інший документ, що засвідчує особу);
- товарний чек;
- банківська картка, з якої проводився платіж.
Покупець заповнює заяву встановленої форми, додає до неї копії даних документів та передає їх торговому працівникові (менеджеру/керівникові).
Найчастіше такий перелік документів є вичерпним і дозволяє провести процедуру повернення в максимально швидкі терміни. Треба пам'ятати, що відсутність чека не є причиною відмови у прийнятті заяви.
Еквайринг: як повертаються гроші на картку?
Комерційні банки здійснюють переказ оперативно, тоді як державні підприємства можуть суттєво розтягувати час. Час для очікування є досить тривалим, але клієнт має право зв'язатися з бухгалтерією підприємства та уточнити інформацію про стан обробки його документів. Щойно вони передано до банку, з яким укладено договір еквайрингу, покупець може точно розрахувати максимальні строки зарахування коштів на рахунок своєї картки.
У разі перевищення зазначених рамок, затримки заяви в бухгалтерії магазину, клієнт має право звернутися зі скаргою до Росспоживнагляду, а також із позовною заявою до суду. Це особливо актуально і необхідно, якщо ви зазнали суттєвих грошових втрат або моральних труднощів. При виявленні порушень у порядку позивач зможе розраховувати на грошові компенсації повному обсязі.
Оплата по еквайрингу
Федерального закону від 02.12.1990 N 395-I «Про банки та банківську діяльність», далі - Закон N 395-I). Кредитна організація має право також здійснювати інші угоди, як зазначені у ст. 5 Закону N 395-I, так і не передбачені цією нормою безпосередньо (частини третя та четверта зазначеної статті). Відповідно до п.п. 1.5, 1.6, 1.9 Положення Банку Росії від 24.12.2004 N 266-П «Про емісію платіжних карток та про операції, що здійснюються з їх використанням» кредитні організації — емітенти платіжних карток здійснюють розрахунки за операціями з платіжними картками за рахунок коштів, що знаходяться банківський рахунок клієнта або електронних коштів; на території РФ кредитні організації здійснюють розрахунки з організаціями торгівлі (послуг) за операціями, що здійснюються з використанням платіжних карток (еквайринг). Відповідно до п.
У магазині клієнт повинен підтвердити факт здійснення покупки та оплати. Якщо чек відсутній, достатньо свідків або записів з камер спостереження. Керівництво підприємства немає права відмовляти покупцю виходячи з відсутності чи псування чека.
Дії організації-продавця при поверненні Щоб повернути своєму клієнту гроші на картку продавцеві, необхідно здійснити низку операцій: працівник підприємства передає копії заяви з усіма додатками до банку-еквайєра; протягом 3 робочих днів співробітник обслуговуючого банку розглядає отримані документи та передає їх на виконання; на наступний робочий день провадиться перерахування коштів з рахунку банку-еквайєра на загальний рахунок банку, який обслуговує картку клієнта; подальші терміни зарахування на карту безпосередньо залежить від політика банку.
Сплатили за еквайрингом чи можливе повернення грошей на розрахунковий рахунок
Закону №54-ФЗ. Відповідно до ст. 1.1 Закону № 54-ФЗ до розрахунків, при здійсненні яких обов'язкове застосування ККТ, відноситься, зокрема, прийом або виплата коштів з використанням готівкових та (або) електронних засобів платежу за товари, що виконуються, виконувані роботи, послуги, що надаються. Однак, як було сказано раніше, сторони, керуючись принципами свободи договору та прав споживача, можуть передбачити при поверненні авансу будь-які способи розрахунків, що не суперечать закону, зокрема, у розглянутому випадку повернення коштів за бажанням замовника (за його заявою) може бути здійснено в в тому числі безготівковим шляхом, але без використання банківської картки та терміналу, а безпосередньо з розрахункового рахунку продавця на вказаний покупцем рахунок банківської картки (минаючи банк-еквайринг).
Сплатили за еквайрингом чи можливе повернення грошей на розрахунковий рахунок зразок
Важливо
Крім договору, для здійснення Інтернет-еквайрингу на об'єкті необхідно придбати або взяти в користування в банку POS-термінал. Чи слід пробивати чек? Відповідно до п. 1 ст. 2, п. 1 ст. 5 Федерального закону від 22.05.2003 N 54-ФЗ, за умови оплати товару, роботи чи послуги банківською картою, організація не звільняється від обов'язку пробивати касовий чек. Для зручнішої ідентифікації безготівкового виторгу та заповнення касових документів, оплату через термінал еквайрингу краще проводити по окремій секції ККТ.
Окрім касового чека, організація має видавати покупцеві документ, що підтверджує оплату з банківської картки. Один його екземпляр залишається у касира. На деяких апаратах еквайрингу на документі потрібен підпис покупця.
Закону «Про захист прав споживачів», при поверненні неякісного товару, купленого на позикові гроші, продавець зобов'язаний відшкодувати покупцю як номінальну суму товару, так і витрати, понесені ним на обслуговування кредиту (відсотки, комісії та ін.). Те, що не знайшло чіткого відображення у чинних нормативних актах, регулюється інструкціями торговельного підприємства та/або банку. Подібна інформація може бути відображена у договорі еквайрингу, укладеного між ними.
Не має суттєвого значення, чим саме ви розрахувалися за купівлю – купюрами чи карткою. За наявності підстав, ви маєте право вимагати повернення коштів у будь-якому випадку.
При цьому документальним обґрунтуванням повернення авансового платежу буде платіжне доручення банку. При безготівкових розрахунках без використання електронних засобів платежу застосування ККМ непотрібен, оскільки дані розрахунки не підпадають під дію Закону № 54-ФЗ (ст. 1.1 Закону № 54-ФЗ, п. 1 ст. 862 ЦК України, абз. 2 п.). 1.1 Положення Банку Росії від 19.06.2012 № 383-П "Про правила здійснення переказу грошових коштів", дивіться також листи Мінфіну Росії від 13.12.2013 № 03-11-11/54943, УФНС Росії по м. Москві від 18.06.2012 17-15/052889). Звертаємо увагу, що викладена думка є нашою експертною думкою і може не співпадати з думкою інших фахівців.
Не виключено, що контролюючі органи вважають застосування зазначеної форми розрахунків неправомірним, оскільки оплата послуг була здійснена шляхом еквайрингу із застосуванням ККТ, отже, і повернення коштів має бути здійснене аналогічним способом (за аналогією з обмеженням проведення повернення шляхом безготівкових розрахунків у разі оплати готівкою грошима, встановленого у Вказівці Банку Росії (№ 3073-У). Проте слід зазначити, що законодавчого підтвердження цієї позиції стосовно даного випадку ми знайшли. Офіційних роз'яснень та матеріалів арбітражної практики щодо аналізованої ситуації нами також не виявлено. У зв'язку з цим нагадуємо, що для усунення сумнівів організація вправі звернутися за відповідними письмовими роз'ясненнями до Мінфіну Росії або до податкового органу за місцем обліку (підп. 1, 2 п. 1 ст. 21, п. 2 ст. 24 НК РФ).
Увага
Це правило поширюється попри всі організації (ІП), які реалізують товари, послуги чи виконують роботи громадянам, крім підприємств, прибуток яких за попередній календарний рік перевищила 60 млн. рублів. Адміністративна відповідальність за невиконання Постанови Уряду РФ від 09.02.2013 № 101 призначено з 01.01.2015р. Розмір штрафу організації, що не здійснила реалізацію оплати за безготівковим розрахунком, може становити від 30 до 50 тис. грн.
руб. Керівника організації Росспоживнагляд може оштрафувати у сумі від 15 до 30 УРАХУВАННЯМ (стаття 14.8 КоАП РФ, поправки до якої вніс Закон № 112-ФЗ) Для встановлення еквайрингу укладається договір з банком. За свої послуги банк стягує комісію, розмір якої залежить від обсягу операцій проведених за картками (що більше операцій-тим нижчий відсоток).